Hypotheekvormen

Annuïteitenhypotheek

Het belangrijkste kenmerk van een annuïteitenhypotheek is de gelijkblijvende bruto maandlast. Dit is de maandannuïteit. Deze bruto maandlast blijft gelijk gedurende de gehele rentevaste periode. De maandelijkse annuïteit bestaat uit een deel rente en een deel aflossing.

In het begin van de annuïteitenhypotheek bestaat de maandannuïteit uit veel rente en weinig aflossing. Iedere maand wijzigt de verhouding: door de aflossing wordt de rentecomponent steeds minder waardoor de aflossing weer iets hoger kan worden. Richting het einde van de looptijd van de hypotheek bestaat het grootste gedeelte van de annuïteit uit aflossing, en nog maar voor een klein deel uit rente.

De nettolasten zijn bij aanvang van de hypotheek lager, omdat het relatief grote bedrag aan rente dat in de annuïteit zit, fiscaal aftrekbaar is. Richting het einde van de looptijd is de bruto maandlast nog wel hetzelfde, maar dit bestaat dan intussen voornamelijk uit aflossing (en deze aflossing is niet fiscaal aftrekbaar). 

Ondanks de gelijke bruto maandlast stijgt de netto maandlast gedurende de looptijd omdat het bedrag aan aflossing dat in de annuïteit zit toeneemt ten opzichte van het rentebedrag. Dit betekent dus dat een steeds kleiner wordend deel van het maandbedrag fiscaal aftrekbaar is.

Sinds 1 januari 2013 kom je, bij nieuwe verstrekkingen, alleen nog in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek indien je de hypotheekschuld in maximaal 30 jaar aflost. De annuïteitenhypotheek biedt deze mogelijkheid, net als bijvoorbeeld de lineaire hypotheek. 

Voor mensen die reeds een hypotheek hebben en deze na 1 januari 2013 willen verhogen, geldt voor de verhoging, de verplichte aflossing in 30 jaar. Hierbij kan gekozen worden voor de annuïteitenhypotheek of lineaire hypotheek. 

Lineaire hypotheek

De lineaire hypotheek is een eenvoudige hypotheekvorm. Het belangrijkste kenmerk van de lineaire hypotheek is de vaste aflossing per maand. Het bedrag dat je leent wordt normaliter in 30 jaar, oftewel 360 maandtermijnen terugbetaald in gelijke aflossingsbedragen. De maandelijkse rente wordt berekend over het nog niet afgeloste deel van de lening. Doordat de lening steeds lager wordt, neemt de rente steeds verder af. De bruto maandlast wordt dus elke maand lager. De lagere rente leidt tot een afname van de hypotheekrenteaftrek. 

Aflossingsvrije hypotheek

Bij een aflossingsvrije hypotheek betaal je alleen rente; er wordt dus niet afgelost op de hypotheek. Na het verstrijken van de looptijd (in het algemeen 30 jaar) dient de hypotheek ineens te worden afgelost, tenzij de hypotheekverstrekker je een ander voorstel doet. Gedurende de rentevast periode blijft de maandlast gelijk. Qua maandlast is de aflossingsvrije hypotheek de goedkoopste hypotheekvorm, aangezien er niet wordt afgelost.

Mensen die na 1 januari 2013 voor het eerst een woning kopen, hiervoor een hypotheek afsluiten, en in aanmerking wensen te komen voor rente-aftrek, kunnen geen aflossingsvrije hypotheek afsluiten. 

Mensen die reeds voor 1 januari 2013 een aflossingsvrije hypotheek hebben gesloten kunnen de hypotheek oversluiten naar een andere aflossingsvrije hypotheek met behoud van de renteaftrek.

Tot slot zijn er nog een aantal andere hypotheekvormen, zoals bijvoorbeeld spaar-, leven-, beleggers- en bankspaarhypotheek. Bij nieuwe verstrekkingen zijn deze hypotheekvormen niet fiscaal gefacilieerd waardoor ze steeds minder worden verstrekt.